Ce obligații aveți când vă controlează Antifrauda Fiscală

Potrivit procedurilor Ministerului Finanțelor Publice, la orice acțiune de control a Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) participă cel puțin doi inspectori. Fiecare trebuie să prezinte legitimația de control, insigna de împuternicire și ordinul permanent de serviciu. De asemenea, trebuie să se înscrie în Registrul unic de control al agentului economic.

Contribuabilul are obligația legală să le permită inspectorilor antifraudă accesul în toate spațiile în care se produc, se depozitează sau se comercializează bunuri și servicii, în interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităților vamale, în antrepozite fiscale și în orice alte locuri unde se desfășoară activități economice, pe timp de zi și de noapte. De asemenea, dacă este cazul, trebuie să se faciliteze prelevarea de probe, eșantioane, mostre etc.

Reprezentantul firmei controlate este obligat să pună la dispoziția inspectorilor antifraudă fiscală toate documentele solicitate, iar refuzul constituie infracțiune și se pedepsește cu până la trei ani de închisoare. Pentru protejarea împotriva înstrăinării sau deteriorării documentelor supuse controlului, inspectorii antifraudă pot decide reținerea acestora, în baza unui proces-verbal de ridicare de înscrisuri.

Agentul economic este obligat să furnizeze explicații scrise la solicitarea inspectorilor antifraudă și să se prezinte cu înscrisurile solicitate la data și ora prevăzute în invitațiile primite. Inspectorii antifraudă pot sigila depozite, incinte, mijloace de transport, pot dispune instituirea de măsuri asigurătorii asupra activelor patrimoniale.

În cazul în care identifică abateri pentru care legea prevede sancțiuni contravenționale, inspectorii antifraudă fiscală încheie procese-verbale de constatare și sancționare a contravențiilor. De asemenea, inspectorii DGAF pot dispune confiscarea bunurilor a căror fabricație, depozitare, transport sau desfacere este ilicită, precum și veniturile realizate din activități comerciale sau prestări de servicii nelegale.

În termen de 15 zile calendaristice de la data comunicării actului constatator, agentul economic controlat poate face plângere împotriva sa. În acest caz, plângerea, însoțită de o copie a respectivului proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor, trebuie depusă la judecătoria în circumscripție căreia a fost constatată contravenția.

Rezultatele controalelor antifraudă se consemnează în procese verbale, iar în situația în care sunt constatate împrejurări privind săvârșirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal sau vamal sunt sesizate organele de urmărire penală.

În cazul în care aveți informații referitoare la un abuz al inspectorilor antifraudă fiscală, Ministerul Finanțelor Publice vă invită să-l semnalați apelând gratuit numărul de telefon  0800 800 085. Serviciul  TelVerde  anticorupție al ministerului este destinat primirii apelurilor telefonice și înregistrării sesizărilor privind nereguli, abateri sau acte de corupție înfăptuite de către funcționari din cadrul Ministerului Finanțelor Publice și din instituțiile subordonate. Numărul de telefon 0800 800 085 poate fi apelat gratuit, la orice oră, mesajul urmând să fie preluat și înregistrat de către un operator.