Inginerie financiară de 4,337 milioane de euro, cu o rețea de firme fantomă

Inspectorii fiscali din cadrul Direcției Generale a Finanțelor Publice Constanța au scos la lumina zilei unul dintre cele mai grave cazuri de evaziune fiscală, petrecute la malul mării.

În luna iulie 2011, oamenii fiscului au efectuat un control general la firma DKL Prod Invest SRL, din Con-stanța. Aceasta are ca obiect principal de activitate intermedierile în comerțul cu materii prime agricole, animale vii, materii prime textile și cu semifabricate.

Inspectorii au constatat că: "În perioada verificată, societatea a creat un circuit fiscal fraudulos prin suportarea pe costuri a contravalorii mărfii aprovizionate și deducerea TVA-ului pentru operațiuni nereale în amonte". Pentru a se da o aparen-ță de legalitate, în scripte erau înregistrate facturile unor furnizori, care doar la nivel formal respectau cerințele unui document justificativ.

Pe fond, "tranzacțiile erau fictive, având drept consecință diminuarea profitului impozabil și implicit a impozitului pe profit și a TVA-ului datorat bugetului de stat" - afirmă inspectorii. Tranzacțiile erau derulate prin intermediul: Mircos Perfect SRL, Construct Real Media SRL, Dolce Expres SRL, Live Sony Vision SRL, Atlas Lil 2008 SRL, Budim Trans SRL, Darius Mar SRL, Davidov Class SRL și Don Fix Group SRL.

În fapt, susțin oamenii fiscului, este vorba de "o adevărată inginerie financiară prin alcătuirea unei rețele de firme aflate în relații comerciale, ale căror tranzacții nu aveau un scop economic real, ci erau menite a crea doar o aparență  de desfășurare a acestora, prin respectarea strictă a aspectului formal (de emitere, completare a facturilor fiscale, de depunere a declarațiilor informative, a celor fiscale și a deconturilor de TVA), care a condus și la organizarea unui circuit fiscal fraudulos, prin care au fost create, folosite și ulterior abandonate. Societățile furnizoare de cereale au activitate tipică firmelor fantomă și cu unic scop de emitere a facturilor fiscale care să justifice înregistrarea unui volum cât mai mare al «achizițiilor» de către DKL Prod Invest SRL, în calitate de client, de a înregistra TVA deductibil corespunzător, care să acopere TVA colectat aferent livrărilor, cât și de a diminua profitul impozabil, urmare majorării arti-ficiale a achizițiilor, fiind identificate inclusiv operațiuni în lanț între firmele analizate cu privire la a-ceeași marfă, evident în același scop."

Adâncind investigațiile, inspec-torii fiscali au constatat că "furnizorii menționați mai sus se află într-un lanț infracțional, pe perioada tranzac-țiilor cu DKL Prod Invest SRL, în care au acționat ca asociați, ad-ministratori, organe de conducere, care imediat după finalizarea operațiunilor comerciale, nu au depus declarații, au administrat mai multe firme cu același obiect de activitate, cu același unic client, au acționat prin sedii fictive sau domicilii fiscale în care nu au funcționat în realitate, s-au sustras de la plata obligațiilor către buget și de la efectuarea de inspecții fiscale și înregistrează prejudicii  la bugetul de stat, urmare a plângerilor penale înaintate de organele fiscale."

În urma recalculării obligațiilor fiscale ce decurg din operațiunile comerciale, inspectorii au stabilit că DKL Prod Invest SRL a prejudiciat bugetul statului cu suma de… 18.486.099 lei (echivalentul a 4.337.423 euro), din care: 11.409.491 lei - TVA și impozit pe profit; 7.076.608 lei - majorări, dobânzi și penalități. Cazul a ajuns pe mâna procurorilor din cadrul Parchetului de pe lângă Judecătoria Constanța.