Afacerile "prințului" imobiliarelor au ajuns la procurori

Persoana fizică Tănase Laurențiu Bujdoveanu, cu domiciliul fiscal în Constanța, este un adevărat "prinț" al imobiliarelor. În intervalul 24 - 28 septembrie 2010, inspectorii fiscali din cadrul Direcției Generale a Finanțelor Publice Constanța i-au verificat afacerile și s-au crucit. Au constatat că între 2004 și 2008, acesta a efectuat 63 de tranzacții imobiliare, după cum urmează:

- o tranzacție imobiliară în anul 2004, cu un apartament achiziționat și revândut, valoarea de înstrăinare fiind de 64.490 lei;

- 3 tranzacții imobiliare în 2005, cu 3 apartamente achiziționate și înstrăinate la prețul de 637.555 lei;

- 4 tranzacții imobiliare în 2006, cu 3 terenuri intravilane și un apartament, cumpărate și vândute cu 144.840 lei;

- 49 de tranzacții imobiliare în anul 2007 (dintre care: 3 tranzacții cu terenuri intravilane și 46 tranzacții cu apartamente de 1 - 2 camere achiziționate de la SC Moscopolis Business Agency SRL), cu valoarea de înstrăinare de 4.170.767 lei;

- 6 tranzacții imobiliare în 2008, dintre care 2 tranzacții cu terenuri intravilane, 2 tranzacții cu apartamente de o cameră (achiziționate de la SC Moscopolis Business Agency SRL) și 2 tranzacții cu terenuri extravilane, valoarea de înstrăinare totală fiind de 4.488.789 lei.

Inspecția fiscală s-a efectuat pe baza documentelor puse la dispoziție de Oficiul de Cadastru și Publicitate Imobiliară Constanța (copii ale cărților funciare ale contribuabilului Tănase Laurențiu Bujdoveanu), a contractelor de vânzare-cumpărare puse la dispoziție de birourile notarilor publici - BNP Calmuschi, BNP Stamule, BNP Vasiliev, BNP Vișan -, a autorizației de construcție nr. 343/17.11.2006 și procesului verbal de recepție nr. 11465/04.04.2007 eliberate de primăria Medgidia pentru SC Moscopolis Business Agensy SRL (privind lucrări de reabilitare și mansardare a căminului C3).

În urma analizei documentelor, s-a constatat că veniturile obținute din afacerile cu terenurile construibile și apartamente aveau caracter de continuitate, ceea ce, potrivit legii, înseamnă că persoana fizică devine impozabilă și datorează obligații fiscale. De asemenea, la depășirea plafonului de scutire la plata taxei pe valoarea adăugată în anul 2005, aceasta avea obligația solicitării înregistrării în scopuri de TVA la organul fiscal competent.

Organul de control a stabilit că persona fizică datorează TVA în sumă de 1.254.722 lei. La aceasta se adaugă majorări și dobânzi de întârziere în sumă de 1.165.053 lei, calculate până la data de 28 septembrie 2010.

"Contribuabilul nu a cooperat pe timpul inspecției fiscale cu organele de inspecție în vederea determinării stării de fapt fiscale (nu s-a prezentat la sediul SAF AIF pentru a prezenta documente și informații privind contractele de vânzare - cumpărare solicitate și nici la domiciliu nu a fost găsit), datele necesare desfășurării inspecției fiind obținute de la notariatele la care s-au întocmit contractele de vânzare - cumpărare și de la OCPI, cărțile funciare" - se arată în raportul inspectorilor fiscali.

Organul fiscal a sesizat Parchetul de pe lângă Judecătoria Constanta asupra acestui caz.