Cum a fost jefuit statul de 4,5 milioane euro, cu servicii fictive de curățenie

Compania Romprest Service SA a făcut obiectul a 16 acțiuni de verificare derulate de către Direcția Generală Antifraudă Fiscală, în perioada 20 august -11 decembrie 2014, se arată într-un comunicat de presă al ANAF. Acestea au vizat modul în care sunt respectate prevederile legislației fiscale și contabile de către societate, în relațiile comerciale desfășurate cu societățile La Team Line Solutions SRL, Romconcord Tehnic Service SRL și Euro Grup SRL în anii 2012 - 2014, respectiv lanțurile comerciale Tănăsescu Farm SRL - Coresio Euroinvest SRL - JIF SRL - Euro Grup SRL - Compania Romprest Service SA și comerciale Tănăsescu Farm SRL - Coresio Euroinvest SRL - Bryana Euro Invest SRL- Euro Grup SRL.

Administratorii companiei Romprest Service SA, în calitate de lideri ai grupării infracționale, au creat și utilizat mai multe societăți comerciale având drept scop realizarea de achiziții intracomunitare nedeclarate, de clorură de calciu, în cazul primului circuit, ascunzând adevărata natură a provenienței mărfurilor, prin declararea fictivă a unor tranzacții comerciale, ulterior mărfurile ajungând fictiv pe circuitul Coresio Euroinvest SRL - JIF SRL - Euro Grup SRL la Compania Romprest Service SA, aceasta din urmă creându-și avantaj fiscal reprezentând TVA deductibil și impozit pe profit.

Pe de altă parte, societatea a înregistrat în evidența contabilă operațiuni constând în achiziții de prestări servicii, constând în punerea la dispoziție de personal muncitor de la societățile menționate, o mare parte din aceste servicii fiind nereale, provenind din achiziții fictive, fie direct, fie prin intermediul unor agenți economici cu un comportament fiscal inadecvat, aceștia având, la rândul lor, drept furnizori de servicii, societăți care nu declară livrări.

La societățile în cauză s-a constatat același mod de lucru și tipologie privind starea de fapt, după cum urmează:

- sedii sociale unde nu se desfășoară activitate, declarate în principal la adrese de cabinete de avocatură sau apartamente de bloc;

- reprezentanți legali neidentificabili sau care nu se prezintă la solicitarea organelor de control;

- lipsa salariaților încadrați legal;

- lipsa mijloacelor de transport necesare deplasării unui număr mare de personal muncitor (circa 200 - 300 de oameni).

Din verificările efectuate, au rezultat indicii rezonabile care conduc la concluzia că operațiunile economice, ce au făcut obiectul actelor de sesizare a Parchetului, nu au fost efectuate în fapt, iar înregistrarea lor ca și cheltuieli deductibile a avut ca scop majorarea artificială a cheltuielilor în vederea diminuării obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat de către Compania Romprest Service SA.

Se impune a fi menționat faptul că documentele de achiziție procurate au fost utilizate de administratorul Euro Grup SRL pentru obținerea de fonduri de la bugetul general al Uniunii Europene, aspect ce a fost adus, de asemenea, la cunoștința organelor de urmărire penală.

Totodată, cu ocazia controalelor efectuate s-a conturat suspiciunea rezonabilă că unii din membrii grupării infracționale, în scopul sustragerii de la efectuarea unor verificări financiar fiscale, au declarat fictiv cesionarea părților sociale deținute la alte societăți.

S-a apreciat, astfel, că societatea verificată a beneficiat, inclusiv, de un circuit scriptic de tranzacționare succesivă a serviciilor menționate și s-a sustras de la îndeplinirea obligațiilor fiscale prin evidențierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operațiuni reale ori evidențierea altor operațiuni fictive.

Prin urmare, agentul economic verificat împreună cu societățile de pe lanțul de tranzacționare care au sprijinit activitatea liderului grupării în tentativa acestuia de a ascunde urmele infracțiunilor asupra cărora există suspiciunea că le-ar fi săvârșit, au contribuit la formarea unor circuite comerciale care să creeze aparența de legalitate în cazul circulației mărfurilor și serviciilor și a deductibilității TVA, cât și obținerea, pe nedrept, de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene prin prezentarea cu rea credinta de documente asupra cărora există suspiciunea rezonabila ca ar fi false.

Prejudiciul estimat cauzat bugetului statului este în cuantum de circa 4,5 milioane euro.

Aspectele constatate cu ocazia controalelor efectuate au fost supuse atenției organelor de urmărire penală competente, respectiv Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism, în vederea analizării posibilității inițierii demersurilor specifice vizând stabilirea existenței ori inexistenței acestora, identificarea și tragerea la răspundere penală a făptuitorilor.