Prejudiciu de peste 46.000 de lei! Condamnare la Constanța într-un dosar de evaziune fiscală

 

Conform rechizitoriului și probelor administrate în cauză, societatea comercială a înregistrat, în perioada 1 ianuarie 2016 - 30 septembrie 2019, numeroase facturi de achiziții provenite de la mai multe firme din țară. Anchetatorii au concluzionat că respectivele documente nu reflectau operațiuni comerciale reale, fiind folosite pentru diminuarea obligațiilor fiscale și pentru deducerea nelegală a TVA-ului.

Investigațiile au pornit în urma unei sesizări formulate de inspectorii fiscali, care au identificat nereguli în evidențele contabile ale societății. Ulterior, cercetările au scos la iveală un mecanism bazat pe înregistrarea unor achiziții fictive și pe folosirea unor documente despre care reprezentanții firmelor furnizoare au declarat că nu le-au emis și că nu au avut relații comerciale cu societatea verificată.

Mai mulți administratori ai firmelor menționate în documente au declarat în fața anchetatorilor că nu au desfășurat activități comerciale cu societatea din dosar și că, în unele cazuri, datele firmelor lor ar fi fost utilizate fără drept pentru emiterea unor facturi false.

Un element important al dosarului l-a constituit raportul de constatare criminalistică grafică realizat în timpul urmăririi penale. Specialiștii au analizat zeci de facturi și chitanțe și au concluzionat că o parte dintre înscrisurile olografe de pe documentele utilizate în circuitul contabil au fost completate chiar de administratorul de fapt al societății.

De asemenea, martorii audiați în cauză au arătat că acesta era persoana care gestiona efectiv activitatea firmei, se ocupa de achizițiile de marfă, de relația cu contabilii și de documentele financiar-contabile. Soția sa figura în acte ca administrator, însă, potrivit declarațiilor depuse la dosar, nu avea un rol real în conducerea societății.

Instanța a reținut că inculpatul a acționat ca administrator de fapt și a coordonat activitățile prin care au fost introduse în contabilitate operațiuni fictive, cu scopul diminuării obligațiilor fiscale către stat.

 

Pe parcursul procesului, atât persoana juridică, prin reprezentantul legal, cât și administratorul de fapt au recunoscut integral acuzațiile formulate de procurori și au solicitat judecarea cauzei în procedură simplificată, pe baza probelor administrate în faza de urmărire penală.

Judecătorii au apreciat că probele administrate confirmă existența infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată și au constatat că prejudiciul stabilit de organele de anchetă este real și justificat.

În urma deliberărilor, Tribunalul Constanța a dispus condamnarea administratorului de fapt la doi ani de închisoare, cu suspendarea executării pedepsei sub supraveghere pe un termen de doi ani. Instanța a stabilit, totodată, interzicerea exercitării unor drepturi și obligarea acestuia la prestarea a 60 de zile de muncă neremunerată în folosul comunității.